读者郭女士明年55岁，她在犹豫是否应该马上把公积金退休户头（Retirement Account）的存款填补至超额存款（Enhanced Retirement Sum）的顶限，即42万6000元，或是等到64岁再满足超额存款？ 两者之间的每月入息会有何不同？
各个年龄层的公积金会员，都可以通过退休存款填补计划（Retirement Sum Topping-Up Scheme，简称RSTU）进行现金填补。55岁以下会员仍然拥有特别户头（Special Account），因此填补的是特别户头，而明年起，55岁及以上会员的特别户头会被关闭，届时填补的是退休户头。
填补公积金户头不仅可确保退休时有更高入息，以现金填补还能享有最多8000元的估税扣税；用现金填补亲人的户头时，也可享有另外最高8000元的估税扣税。公积金户头之间的转款则不能扣税。
公积金局和新加坡金融管理局的数据显示，今年首八个月，公积金会员自愿为自己或亲人填补退休储蓄的总额超过30亿元，比去年同期增加15％。
财务规划公司星融（SingCapital）执行总裁谢诏全接受《联合早报》时说：“是否填补退休户头至超额存款，要看个人的财务目标、当前的储蓄和退休后所期望获得的入息而定。一般来说，越早填补就能越早享受公积金复利（compounding）的好处。”
财务规划公司Providend总裁陈显耀指出，这很大程度上取决于个人对流动资金的看法。多数人到了55岁都能满足全额存款（Full Retirement Sum），在这基础上明年要达到超额存款就需额外的21万3000元。
根据个人需求保留足够现金
公积金会员将钱转入退休户头，一旦开始获取入息就无法再提取。陈显耀提醒，虽然退休户头存款越高，每月入息也会随之增加，但不能为此失去现金流动性。
他说：“如果你有30万元现金，我不建议用来满足超额存款额，这么做会使资金流动性大大减低。如果急需用钱，余下的8万7000元（30万元减去21万3000元）不是个很‘舒适’的水平。”
“如果你有100万元，填补21万3000元不会令流动性受到严重影响，而又能在65岁时获得更高的每月入息，那是理想的情况。”
若延迟到64岁才填补户头，陈显耀说：“公积金会员赚取复合利率的时间只有一年，想要获得与在55岁时就填补至超额存款的同等每月入息，除了填补21万3000元，还得加上10年的复合利息。”
假设明年55岁的会员特别户头有超过30万元，星展银行财务理财规划部门主管陈勉孜建议，可将三分之一用于填补退休户头至42万6000元，并在65岁前，继续每年填补到现行的超额存款顶限。
基本存款（Basic Retirement Sum）和全额存款的金额，依据会员满55岁的年份为准，之后固定不变。现行的超额存款则不固定，比当年基本存款额高300％。
退休规划的目的，不外乎是应付退休后的日常生活开销，为理想的生活方式提供保障。做好退休规划的前提，就是要理清预计的支出。
陈显耀说，支出可以分为“必要”和“非必要”两大类，然后再与合适的资产或投资工具匹配。
终身入息计划应付必要开支
他说，属非必要支出的投资类别，可以是更高风险的股票，不过，在退休年间适当的时候，必须逐步将部分股票投资转向流动现金或类似现金的工具，例如现金储蓄、定期存款、国库券（T-bills）、新加坡政府债券（SGS）、新加坡储蓄债券（SSB），以及短期、一次性保费的储蓄保险计划（endowment）。
至于应付退休后的必要开支，陈显耀建议选择安全平稳、不受市场波动影响的投资，例如公积金终身入息计划（CPF LIFE）、私人年金、退休金保险计划和投资级债券等。
谢诏全说：“年金计划对退休人士来说是关键，它保证终身的收入流，这在人们预期寿命延长的背景下尤其重要，它提供了确定性，降低储蓄被耗尽的风险。例如公积金终身入息计划就提供终身入息，确保退休人士无论寿命多长都有可靠的收入。”
终身入息计划三选项有何不同？
公积金会员除了了解累积高额公积金存款的好处，也要知道领取入息的情况，以选对计划保障每月的必要支出有着落。
延伸阅读
会员最早可在65岁开始，通过终身入息计划提取每月入息，或延迟至70岁才开始提取，每延迟一年，每月入息将增加约7％。
终身入息计划共有三个选项：基本（Basic）、标准（Standard）和递增（Escalating) 。
如果选择基本计划，公积金局将从退休户头扣除10％至20％的存款，作为年金保费，这笔保费目前可赚取4％利息。退休户头剩余的存款会马上用于支付入息，直到90岁左右耗尽后，入息将从所有会员贡献的年金库（annuity pool）支付。
如果选择标准或递增计划，退休户头的存款全数用作年金保费，每月入息将会从年金库支付。
递增计划一开始可以领取的每月入息比标准计划少约20％，但入息以每年2％逐年递增，有助于对抗通货膨胀。
陈显耀说：“公积金终身入息计划的功能是风险共同承担，也就是把所有保费累积的利息集中起来。 此外，它也具保本功能，即任何未使用的保费都会退还给已故会员的受益人。”
必须注意的是，未使用的保费赚取的利息会留在年金库，不会退还。
陈勉孜指出，会员超过90岁，公积金终身入息计划的三个选项都不留遗赠，因此她认为最佳选择是标准或递增计划，享受更高的每月入息。
公积金终身入息或私人保险计划收益更高？
或许你会问，填补退休户头至超额存款，或用这笔钱买私人年金、基于保险的退休入息计划，哪个收益更大？
陈显耀将21万3000元全额存款，在公积金终身入息计划的标准计划下的回报，与私人退休入息保险计划做比较。 尽管他假设私人年金计划有4.25％较高的回报率，公积金终身入息计划仍明显较佳。
他指出，虽然私人保险计划的遗赠额较高（可退保变现），但每月入息较低。他建议在能力所及内，先填补退休户头，让每月入息达到能支付必要开支的水平。
陈显耀说：“如果不想让现金套牢在公积金，可以将全额存款用于公积金终身入息计划来应付必要开支，剩余的存款可以投资于其他的退休入息保险计划。虽然回报较低，但因为可以退保拿回现金，因此流动性较高。”
谢诏全认为，在选择终身入息计划选项时，要考虑每个月的支出需求。如果遗赠对个人很重要，选择基本计划更适合。此外，也要考虑个人承担风险的能力。
他说：“终身入息计划没有风险，如果你愿意承担风险，可以通过其他金融工具如私人年金或产生入息的投资来补充。”
陈勉孜说：“会员应该选择符合退休生活方式的选项，能提供理想入息享受退休生活的同时，不必过度担心如何提高收益和遗赠。”
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