56岁的陈月琼是一名个体户，九年前成立举办小市集生意HolaBazaars前，她以业余性质售卖特百惠（Tupperware）。当时，她没注册公司，也没刻意去思考，该如何处理小生意和个人之间的财务。
她说：“在决定卖特百惠时，我没系统化地规划财务，只是给自己1000元买货预算，粗略地把其中一个银行储蓄账户用作‘记录’ ，用账户里的钱买货，货卖出去后又把钱放回同个账户，也没记账。”
现在回想起来，如果当时有意愿长期卖特百惠，她会更正式地处理财务。后来，她从业余销售改为举办小市集活动，确定自己会认真经营这门生意后，就正式注册公司，并为公司开设银行账户，有序地处理报账和报税。
陈月琼的经历，是许多从住家做生意（home-based business）人士的缩影。这群个体户在创业初期，大多没制定任何架构，不区分个人与生意财务，须要用钱便往银行账户里掏，有收入后又往账户送，无从知道生意是亏是赚。
财务规划公司星融（SingCapital）执行总裁谢诏全接受《联合早报》采访时说，许多住家生意源自个人兴趣，后发展为可行的收入来源。然而，在许多成功例子背后，存在着一个共同隐患，也就是财务管理不善。
他说：“多数住家生意属于微小企业，由一个人经营。由于规模和简单模式，这些个体户模糊了个人财务和生意财政之间的界限，可造成长期的后果。”
他说，个体户最常见的问题就是，没独立账户或记录保存系统，很难跟踪业绩、盈利情况、管理现金流和做报税的准备。
“有些根本不记账，依靠记忆或非正式笔记。还有一些完全以现金交易，这使交易记账变得更复杂。”
贪方便易导致公私不分明
陈月琼就说，现在科技发达，很多时候生意人收款付款时，多通过手机应用转账，贪方便就易公私不分明。
“我手机中的付款功能，与个人银行账户对接，若一时贪方便，利用手机号码收款，过后忘转入公司账户，就很容易对不上账。注册公司后，有了机构识别号码（UEN），不管是我支付供应商货款，或是客户付款，利用UEN转账，就能直接进入公司账户，资金流动就更加清楚。”
她认为，住家生意多通过网上经营，买卖双方未必有照面，若没UEN，个体户和客户都容易堕入诈骗勾当。
“我很讶异，人们对商家的信任度那么高，没见过面，就毫不犹豫地通过电话号码，将钱转入对方账户！起码一个UEN，能代表钱是转入了一家合法注册的公司。”
Dentons瑞德律师事务所高级合伙人廖学铭高级律师受访时说，住家生意与任何其他生意一样，面对同样的法律责任。例如，若顾客上门不小心受伤，住家生意人也面对责任。
他指出，公司享有限责任。如果倒闭，债权人可起诉公司并索取资产，但债权人不能索取个人资产。
生意发展到一定规模后，他认为个体户须要评估，以公司名义运营的利与弊，例如成立和维持一家公司需要费用，公司也须保存记录，每年向会计与企业管制局申报、准备财务报表。
根据国内税务局网站信息，一般向企管局注册的独资企业都属自雇人士。他们须将生意收入所得，申报为商业收入，而这些也是个人总收入的一部分，须按个人所得税的税率缴交。
区分财务才能掌握生意状况
延伸阅读
新加坡特许会计师协会专业标准部副总监郑思敏受访时提到，个人与生意上的财政不区分，就无法真正知道生意财务健康状况，也难以确定这盘生意的盈利能力、管理现金流、或有效分配资源以发展业务；一些资金可能被闲置或没获得有效利用。
谢诏全说：“许多小生意人一直持有‘只是小生意’思维，认为没有建立经营架构的必要，但这限制了生意增长的能力、获得融资的资格、以及应付突如其来挫折的能力。”
他建议，个体户利用简单簿记软件，甚至是电子表格来记录销售、开支与盈利来追踪财务状况。这能减少个人的压力，并增强决策的信心。
此外，当报税季节到来，理清个人与生意财政，也就不会错失一些可扣税的机会。
老板是自己、员工也是自己，不少个体户会忘了给自己发薪水。其实，这也是另一个公私分明的方法，个人需要现金时，不会动用生意资金，反之亦然。薪水也是生意支出的一部分，应反映在财务记录里。
个体户有绝对自主权，做决策时无需其他人批准。因此，在做财务决定时往往会有冲动的表现，导致超支。
如果账目不区分、又没有良好的记账习惯，个人很容易不断投入更多资金，增加财务压力之余，也无从判断什么时候，应该叫停这盘生意。
注册公司贷款 可享税务回扣也可建立信用
生意出现现金周转不灵时，个体户往往倾向使用个人信用卡或贷款，来应付生意上的资金需求。但这么做，就会高度模糊了个人与生意的财务。
郑思敏说，利用注册公司贷款是区分个人和生意财务的最佳做法；一方面倘若贷款是用于赚取收入，所有贷款支出可享税务回扣，另一方面可建立信用记录，提高日后融资的便利。此外，利用公司名义贷款也可避免影响个人信用评级。
她指出，虽然个人信贷记录良好，贷款利率更优惠，手续也更简易，但个体户还是可以探讨寻求其他融资途径，如众筹（crowdfunding）、利用政府在支持创新和能力发展方面提供的津贴计划等。
谢诏全说：“财务纪律与规模无关，而与结构有关。越早开始，就越容易发展和保护所建立的一切。如果在家做生意，就把它当成一盘生意经营，有一天，它可发展的规模，可能会比想象中还要大。”
住家生意有哪些条例？
若决定在组屋或私宅内经营小生意，须遵守建屋发展局或市区重建局制定的相关规定。根据业务性质和规模，主要符合的计划有两种。
经营烘焙、缝纫、小规模补习班、美容美发、设计摄影等，属住家小规模生意计划（Home-based Small Scale Business Scheme），无须获当局批准，但须遵守相关条例，不干扰邻居、在屋外挂招牌或聘请员工等。
经营会计、建筑设计、咨询服务、金融规划、科技或知识密集型业务等有行政性质的生意，可申请住宅办公室计划（Home Office Scheme），须向当局注册并获一次性许可，可雇最多两名非住户员工。
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